当企业面临经营风险时，尤其是触发大规模债务违约的情况下，企业家或企业股东的个人或家庭资产常常因为各类连带风险或经营过程中可能涉及的违约、违规行为，导致其个人或家庭财产受到牵连。建立企业经营和家庭财富之间的防火墙至关重要。我们根据客户的情况，为客户提供不同情况下的风险隔离方案。以下是我们为海外客户通常接受度比较高的风险隔离方案。

一、通过家族信托隔离企业经营和家庭财富的风险

•（一）风险隔离是家族信托最重要的功能

各国的信托法均明确信托财产独立于委托人及受托人的既有财产，不受委托人及受托人破产或重大债务的影响；

BVI、开曼、新加坡及香港等地的信托法或相关税法规定明确了信托财产置入信托，无论是委托人抑或受托人均不产生所得税或资本利得税，部分特定类型的信托可以避免遗产税、避免遗嘱认证和复杂的继承程序；

信托可以灵活安排信托资产及分配时点，受益人仅在领取信托收益分配时就所得额产生纳税义务，信托中的未分配财产可进一步投资产生收益，从而实现递延纳税并享受资金的时间价值；

委托人可以根据自己的意愿，通过信托定制化财富传承解决方案，保障资产有序分配、避免争产纠纷、避免后代挥霍财产；

当委托人持有股权资产时，将该股权资产置入部分特定类型的信托，可以在享受信托资产隔离、财产传承功能的同时，保留对公司经营管理的决策权。

•（二）如何确保信托资产的安全性

选择合适的信托法律架构及信托准据法；

选择合适并值得信赖的受托人；

设置信托保护人监督受托人对家族信托的管理和运作，以保证信托财产的安全和受益人的利益。保护人通常可由值得信赖的家族成员或专业人士担任；

信托账户的安排：选择可靠的开户机构开设独立信托账户。

•（三）信托的成本和费用

信托设立门槛：为使得信托每年产生的收益至少能够覆盖信托的维护费、不至于减损信托财产，信托公司建议置入信托的资产最低为400万美金；

信托设立及维护费用：不同的信托机构担任受托人，信托设立及维护费用不同。

•（四）境外股权资产建议设立BVI特别信托（VISTA信托）

VISTA信托是指依据《英属维尔京群岛特别信托法案》（Virgin Islands Special Trusts Act）设立的、以BVI公司股份作为信托财产的信托。

VISTA信托的受托人职责仅限于以信托方式持有公司股份，但不享有对公司的投票权或其他权利。公司运作管理仍由委托人或依据董事会规则委任的公司董事负责，且受托人不得担任信托直接子公司的董事。

传统信托一旦设立，委托人即丧失了对信托资产的控制，信托事务和信托资产均交由受托人管理；VISTA信托则克服了传统信托在家族企业传承中的局限性，使得委托人既能享受传统信托在财富传承、风险隔离、税务优化方面的优势，又能通过VISTA信托下的BVI公司保留对公司的控制权。

二、通过保单及全球资产配置隔离或化解相关风险

客户可以选择特定保险计划达到部分的风险隔离效果。

如基于风险隔离的要求配置的保险产品，应充分考虑是否能有效利用保费融资或保单贷款等措施解决紧急情况下的资金需求；

在不违反法律法规的情况下，保险合同不能被无效或解除，因此有很强的独立性和风险隔离的效果。

除此之外，通过全球资产配置也可以部分化解某一司法区域的债务危机影响全部资产布局的情况。